GLS,

Pada pandangan saya,
Kaedah penilaian inventori dan sistem rekod perakaunan adalah dua perkara yang berbeza. Bukan kaedah penilaian inventori yang menentukan sistem perekodan yang mana perlu digunakan, tetapi sebaliknya.

Untuk Tingkatan 4 dan tujuan kerja kursus ini, .. pelajar perlu menguasai penyediaan rekod perakauan yang biasa sepertimana yang diajar dalam sukatan. Penggunaan kaedah berterusan bersesuaian kerana pelajar boleh menentukan bilangan stok semasa yang ada dan boleh dijual…. jika tidak akan timbul kes dimana pelajar menjual stok terlebih daripada apa yang ada dalam kedai…. jadi dengan pengunaan KAD STOK, pelajar dapat membuat perancangan pembelian dan penjualan stok dengan lebih tepat. Dan cadangan saya, penyediaan KAD STOK hendaklah dibuat setiap kali urusniaga stok berlaku…. JANGAN sediakan KAD STOK pada akhir bulan… nanti pelajar tidak nampak penggunaan Kad Stok dalam urus niaga seharian mereka.

Sh,

Saya cadangkan join group FB Guru Perakaunan. Dan orang yang perlu dirujuk jika menghadapi masalah ialah Ketua Pentaksir Kawasan masing2.

Nizasyarina,

Pada pandangan saya,
Profail Perniagaan : Modal – hanya tulis JUMLAH MODAL sahaja… tidak perlu senaraikan.
Catatan permulaan : dalam JURNAL AM… boleh rujuk buku teks m/s 120.

Nea, waalaikumussalam.

Pada pandangan saya,

1. “dari penerimaan” maksudnya wang yang kita terima daripada hasil atau penerimaan daripada penghutang.. atau dengan kata lain WANG TUNAI PERNIAGAAN.… bukan WANG TUNAI PERIBADI. Jika mendepositkan wang tunai peribadi… ianya tidak lagi dipanggil CATATAN KONTRA, sebaliknya sebagai MODAL TAMBAHAN.

2. Oleh kerana ianya merujuk kepada komponen CATATAN KONTRA,maka saya cadangan tukarkan/perbetulkan “untuk kegunaan SENDIRI” kepada “untuk kegunaan PERNIAGAAN”.

Siti,

Pada pandangan saya,
Syaratnya hanya sediakan 5 urusniaga daripada komponen Kos Jualan yang dicadangkan.. maka pelajar boleh menentukan sendiri kombinasi yang dikehendaki asalkan RASIONAL… Misalnya, item Duti atas belian dan Insurans atas belian…. adakah sesuai bagi barang niaga seperti telefon ? .. kecualilah pembekalnya dari luar negara.

Anis,

Pada pandangan saya, kedua-dua cara boleh digunakan, masing2 ada kelebihan dan kelemahan serta bergantung kepada tahap pelajar (sederhana / cemerlang).

Saya memilih Cara 1… lebih sesuai untuk pelajar saya yang SEDERHANA. Saya tidak lihat dari segi cara mana lebih mudah atau kurang kesilapan tetapi cara mana yang LEBIH membantu pelajar saya MEMAHAMI apa yang mereka sedang buat dan menguasai setiap KEMAHIRAN secara berfokus. …. Kemahiran Pengecaman Dokumen, Kemahiran BCP, Kemahiran pengeposkan ke Lejar dan seterusnya ikut Kitaran Perakaunan.

Misalnya.DOKUMEN : pelajar dapat mengenalpasti DOKUMEN yang perlu digunakan bagi sesuatu URUS NIAGA, dapat membezakan kegunaan setiap dokumen secara perbandingan (contohnya : Invois dan Bil Tunai…. Nota Debit dan Nota Kredit.. Asal dan Salinan.. penentuan No Dokumen berturutan atau tidak.. dll) … KEMAHIRAN PENGECAMAN diperlukan.

Jika guna Cara 2.. mungkin LEBIH CEPAT, tetapi banyak perkara yang terlepas pandang atau tidak diberikan perhatian khusus… dan tahap penguasaan sesuatu KEMAHIRAN agak kurang kukuh… kerana beberapa kemahiran berbeza perlu dilakukan SERENTAK bagi satu urus niaga.

Ani,

Ada 2 keadaan :
1) Peniaga yang membuat bayaran terus kepada pihak berkenaan.
…..”Membayar ___________ sebanyak RM_______ dengan tunai/cek”

2) Pembekal/Pemiutang telah membuat bayaran kepada pihak berkenaan, kemudian mengenakan caj tersebut kepada peniaga.
…..:”Pembekal / Pemiutang A mengenakan caj _________________ sebanyak RM________ sebagai caj tambahan ke atas Invois 1004 yang bertarikh _________.”

Wanie,

Berdasarkan tempoh perakaunan adalah setahun, saya cadangkan ianya ditubuhkan pada 1 Ogos 2013. Manakala MODAL PERNIAGAAN dalam PROFAIL, ada 2 keadaan dimana modal tersebut merujuk kepada (i) MODAL PERMULAAN – maka nilai RM100,000, (ii) MODAL SEMASA – maka nilai RM143,000 digunakan.

Wanie,

Pada saya, ok.. asalkan kita jelas dan faham tentang perkara tersebut.

Faiz,

Ada 2 keadaan :
1) Peniaga yang membuat bayaran terus kepada pihak berkenaan. –> KERATAN CEK, BAUCAR PEMBAYARAN
2) Pembekal/Pemiutang telah membuat bayaran kepada pihak berkenaan, kemudian mengenakan caj tersebut kepada peniaga. –> NOTA DEBIT

Siti,

Pada pandangan saya,

1) Tiada sebarang ketetapan dalam soalan.. maka pemilihan/perancangan urus niaga bergantung kepada pelajar, asalkan mematuhi bilangan urus niaga bagi setiap komponen. Jika nak jadikan barayan balik pinjaman sebagai salah satu item dalam komponen pembayaran juga boleh…. rasionalnya setiap pinjaman, sudah semestinya akan ada bayaran balik pinjaman.

2) Terserah, nak buat pinjaman baru pun boleh…. baki pinjaman 70,000 meruapakan pinjaman yang lepas… wangnya mungkin TELAHPUN digunakan untuk sesuatu tujuan tertentu. Maka, pelajar boleh buat pinjaman yang baru (item penerimaan – pinjaman) … dan wang tersebut boleh digunakan untuk membeli aset yang lain sebagai item Perelehan Aset Bukan semasa pula.

Rasyidah,
Baki akhir stok daripada KKK merupakan BAKI AWAL pada 1 Ogos. Maka senarai STOK AWAL yang disediakan yang mengandungi sekurang2nya…. nama barang niaga, kuantiti, harga beli dimana jumlah keseluruhannya RM80,000. Maka stok/baki awal setiap barang niaga tersebut perlulah dimasukkan dalam KAD STOK masing2.

Aifirana,
1. Sediakan senarai stok awal barang niaga… jumlahnya mesti RM80,000
2. Sediakan senarai nama penghutang serta baki masing2…. jumlahnya mesti RM5,000.
3. Sediakan senarai nama pemiutang serta baki masing2….. jumlahnya mesti RM38,000.
4. Sediakan senarai perancangan urusniaga…. ikut ketetapan dalam soalan.
# Cadangan saya, sila rujuk Ketua Pentaksir Kawasan / Negeri masing2.. kemungkinan ada bahan2 yang diedarkan sebagai panduan ataupun ada penyelarasan2 tertentu tang ditetapkan di peringkat kawasan masing2.

Girl,
Pada pandangan saya,
Boleh sediakan 1 baucar pembayaran sahaja cuma tambahkan lajur untuk tunai/no cek serta ruangan tandatangan bagi setiap pekerja.

Izzati,
Setaip satu barang niaga, 1 Kad Stok….. jika ada 10 jenis baeang niaga, maka mesti ada 10 Kad Stok.

Nicole,

Cadangan saya, masukkan sekurang2nya satu item belanja atas belian.

Girl,

Sila rujuk buku teks m/s 89….. Nota Kredit
Baucar pembayaran yang disediakan akan dikepilkan bersama dengan bil2 sebagai dokumen sokongan….. peniaga akan simpan ASAL (setengah peniaga tidak membuat salinan, hanya ada ASAL sahaja)

Girl,

Bila AMBILAN….. tunai keluar / terima ? …. baru kita bokeh tentukan Dt / Kt

Saudara Rithuwan,
Saya sudah dapatkan pengesahan bahawa pelajar yang tidak membuat K3, masih berpeluang mendapat A+.

Aida,
Pinjaman yang baru…. BOLEH dimasukkan ke Ak Pinjaman sedia ada.
Ya. Stok Awal RM80,000 … masukkan dalam item KJ.

Siti,

Perlu buka AKAUN STOK

Ds,

Ianya diklasifikasikan HASIL dan MAKLUMAN KREDIT sesuai digunakan sebagai dokumen sumber rekod perakaunan.

Fina,

Pada pandangan saya, TIDAK direkodkan dalam Kad Stok bagi barangan ROSAK. Dengan itu KAD STOK hanya mengambarkan kuantiti dan nilai2 stok semasa yang sedia untuk dijual. Di mana jumlah baki akhir setiap Kad Stok tersebut sudah mengambarkan NILAI STOK AKHIR perniagaan.

Ds,

NOTA DEBIT tidak semestinya direkod dalam Jurnal Belian… ada juga dalam Jurnal Am.
1. Barang niaga terkurang caj —> JB
2. Caj angkutan dikenakan oleh pembekal —> JA

Hasni,

Dalam kad stok untuk BAKI AWAL, tidak melibatkan dokumen… begitu juga dengan BAKI AKHIR nanti. Ianya hanya pindahan baki akhir bulan lepas… jadi baki awal bulan ini.

Girl,

1) Resit Rasmi.
2) Salinan.

Maidia,

Boleh bayar sebahagian dahulu… bakinya dibayar kemudian.

Maidia,

Cuba fikir dan bayangkan, apakah hasil2 lain (selain jualan barang niaga) yang mungkin diperolehi oleh sebuah perniagaan. … ataupun cuba tengok apakah item2 hasil yang terdapat dalam format penyata pendapatan dalam buku teks.

Ds,

Pada saya tiada masalah.. pemilihan beberapa item barang niaga hanya sebagai sampel sahaja.. KEMAHIRAN menyediakan set akaun lengkap yang perlu pelajar kuasai.

Key lee,
Boleh guna… Keratan cek, Baucar pembayaran,
Kepada – merujuk kepada pihak yang dibayar… seperti : Tenaga Nasional Berhad.

Syahida, waalaikumussalam.
Perancangan urus niaga – bebas / bergantung kepada pelajar, asalkan BILANGAN URUSNIAGA bertepatan mengikut bilangan komponen yang dinyatakan dalam soalan.

Siti,
………..AK STOK
1/8 Baki b/b RM80,000

Ainmakthar,
YA BETUL.
Ak Stok PERLU dibuka.

Ibnu Yunus,

Nak nyatakan semua pun boleh …. tidak nyatakanpun boleh.
Pada pandangan saya, memandangkan tujuan MEMO adalah sebagai peringatan kepada kerani akaun supaya memulakan catatan permulaan pada 1 hb…. maka memadai dengan memaklumkan secara RINGKAS sahaja, manakala maklumat detail boleh rujuk kepada KKK lepas.

Sr,

1. Stok RM80,000 … merupakan stok awal pada 1 Ogos sahaja… bila berlaku urus niaga jualan dan belian sepanjang bulan Ogos.. maka nilai dan kuantiti setiap item barang niaga akan berubah ikut nilai masing2..

2. Cadangan saya.. kita guna cara ASAS sahaja dalan merekod KAD STOK.. iaitu guna HARGA SENARAI (BELI).. iaitu TANPA ambilkira diskaun… kerana banyak lagi kemahiran perakaunan yang perlu diberikan penekanan.

Sanji,

Jika dianggap sebagai satu urus niaga, maka boleh terus catat di JA.

Sr,

Maksud saya terus catat nilai pada Harga Senarai (nilai kos asal) …. tanpa mengambilkira nilai selepas tolak diskaun niaga.

Ds,

Ada 2 keadaan :
1. Senarai setiap satu (tanpa guna Ak Kawalan)
2. Guna penghutang dan pemiutang (guna kaedah sediakan Ak Kawalan)

# Sila rujuk penyelarasan diperingkat kawasan masing2

Kha, waalaikumussalam.

Pada asasnya,
JIka kita yang KELUARKAN dokumen – SALINAN (Nama kita ATAS)
Jika kita yang TERIMA dokumen – ASAL (Nama kita BAWAH).

Jika ada mana-mana elemen yang salah, maka TIDAK akan dapat markah penuh.

Kha,

Kita tentukan dokumen terlebih duhulu ….. iaitu RESIT RASMI
Bila kita terima wang tersebut… kita akan KELUARKAN resit kepada pihak tersebut.
Maka nama kita di ATAS …. dibawah : Diterima daripada : ……..

Cg Najihah,
Waalaikumussalam. Alhamdulillah, semoga ianya dapat dimanafaatkan sepenuhnya oleh rakan guru dan anak2 pelajar.

Cg Kha,
Sekiranya semua pelajar memenuhi semua syarat2 yang ditetapkan dalam panduan penilaian projek dan layak dapat A, maka itu adalah hak mereka… walaupun ada yang lemah tetapi rajin berusaha, menerima teguran dan membaiki kesilapan, maka A yang diterima adalah hasil usaha gigih mereka…… adalah tidak adil pula jika kita menafikannya.

Waalaikumussalam.

Jika sudah keluar dalam senarai.. maksudnya sudah berdaftar..dan boleh LOGIN… cuba sekali lagi.. dan pastikan username dan password tang digunakan tepat seperti yg didaftarkan.

Afni, waalaikumussalam.

Cuba bayangkan, jika kita buat sesuatu bayaran, apakah dokumen yang terlibat… ?
Resit rasmi, keratan cek boleh digunakan.

Farah,
Terlebih dahulu cuba rujuk panduan penyediaan KKK dalam buku teks m/s 258… kemudian jika masih ada masalah kemukakan persoalan disini.

Nisya,
KAD STOK digunakan untuk merekodkan pergerakan keluar masuk setiap barang niaga serta menunjukkan KUANTITI SEMASA setiap barang niaga tersebut.
1. Setiap satu barang niaga mesti disediakan Kad Stok… (jika ada 4 jenis barang niaga.. maka sediakan 4 Kad Stok)
2. Masukkan BAKI AWAL bagi setiap barang niaga yang ada baki tahun lepas … (rujuk senarai stok awal yang telah disediakan sebelum ini)
3. Langkah seterusnya, rujuk setiap dokumen yang melibatkan belian/jualan/pulangan/ambilan barang niaga.. isikan dalam Kad Stok barang niaga yang terlibat.. samada MASUK / KELUAR… dan terus kirakan BAKInya bagi setiap urusniaga.
4. Akhir sekali, sediakan Senarai Stok Akhir … untuk mendapatkan nilai bagi STOK AKHIR perniagaan untuk dimasukkan dalam Penyata Pendapatan dan KKK.

Zawati,

Sama seperti Stok Awal..
Sediakan senarai Penghutang serta baki hutang masing2 …. Jumlah mesti RM5,000
Sediakan senarai Pemiutang serta baki hutang masing2 ….. Jumlah mesti RM38,000
Kemudian baki2 tersebut diposkan ke akaun masing2 sebagai BAKI B/B pada 1 Ogos 2014.

WSY,

Pada pandangan saya, Ejen Insurans adalah perniagaan yang lain (entiti berbeza) TIDAK boleh direkodkan dalam rekod perakaunan Kedai telefon.

Manakala faedah atas simpanan wang perniagaan di bank boleh dijadikan salah satu item HASIL bagi Kedai Telefon tersebut.

Katherine,

TIDAK SEIMBANG bukan disebabkan JUMLAHNYA tetapi sistem CATATAN BERGU yang tidak tepat.
Sila semak catatan bergu bagi setiap urus niaga yang diposkan daripada BCP ke Lejar.

Zawati,

Nak mulakan perniagaan guna SEMUA aset, liabiliti dan modal yang ada.

Rosnahmdnor, waalaikumussalam.
Pada pandangan saya untuk Komponen Penerimaan – Modal tambahan lebih merujuk kepada BAWA MASUK TUNAI, jika BAWA MASUK ASET ianya lebih kepada Komponen Perolehan ABS.

Zawati,
ID tidak seimbang tiada kaitan dengan Dokumen.. ianya berkaitan ketepatan REKOD PERAKAUNAN… cuba ikuti langkah2 mengesan kesilapan yang dinyatakan dalam buku teks.

WSY,
Pada pandangan saya, ianya RASIONAL kerana berkaitan dengan perniagaan telefon, manakala pendaftaran sebagai ejen topup dibuat atas nama kedai tersebut, b ukan nama individu.

Zawati,

Nota Kredit… merujuk kepada pulangan jualan / belian… maka memberi kesan ke atas bilangan stok dalam kedai.. maka kad stok perlu direkodkan… kecuali satu kes sahaja PULANGAN JUALAN disebabkan barang ROSAK. Jika sebab lain… seperti salah jenama ianya perlu direkodkan. Manakala PULANGAN BELIAN atas apa alasan sekalipun MESTI direkodkan dalam Kad Stok.

Zawati,

Jika pulangan jualan, maka rekod di JURNAL PULANGAN JUALAN.

Falyn,

Dalam dokumen, ikut harga urus niaga,…. jika jual, Harga Jual…. jika beli, Harga Beli.

Sofea,
KAD STOK disediakan untuk setiap barang niaga. Katakan Kad Stok TELEFON A, maka semua urus niaga jual / beli TELEFON A perlu direkodkan dalam KAD STOK TELEFON A.
Ikut urutan tarikh… 1/8 Baki b/b (jika ada baki awal)…. 2/8 Beli, rekod lajur MASUK…. 4/8 Jual, rekod lajur KELUAR …. dan begitulah seterusnya dengan merujuk DOKUMEN yang telah disediakan satu per satu….. peringatan HARGA SEUNIT sama ada lajur MASUK / KELUAR / BAKI semua menggunakan HARGA BELI.

Izzul,
NAk rekod dimana ? …. Perancangan Urus niaga / Dokumen / BCP / Lejar ?

Izzul,

Jika urus niaganya terima pinjaman bank, maka dalam BUKU TUNAI sebelah DEBIT lajur BANK, butirnya “PINJAMAN BANK”.
Manakala dalam AK PINJAMAN BANK catat di sebelkah KREDIT, butirnya “BANK”.

Tina,
Ya…. AK Stok… butirnya “Baki b/b 80,000”.

Fariha, waalaikumussalam.
Ya, masukkan BAKI AWAL masing2 dengan merujuk KKK bulan lepas.

Dash,

Jika kita BELI …. kita akan dapat resit ASAL daripada penjual.
Jika kita JUAL … kita yang keluarkan resit kepada pembeli… maka kita ada SALINAN.

Jeha,

SATU BUTIR sahaja … 1/8 Baki b/b 3,000 25,000

Kalaiyasari,

Pada pandangan saya,
Untuk bagi item jualan tunai… boleh guna Slip Daftar Tunai, Resit Rasmi, bil tunai.
Manakala bagi penerinaan daripada penghutang.. penggunaan Slip Daftar Tunai kurang sesuai.

Ya.. jika sediakan Lejar Jualan dan Lejar Belian.. mesti sediakan Ak Kawalan dalam Lejar Am (rujuk buku teks ms 165).. lagipun berdasarkan kkk yg diberikan jelas perniagaan mengamalkan penyediaan Ak Kawalan Penghutang dan Pemiutang.

Fariha, waalaikumussalam.

Tidak perlu lagi…
perlu diingatkan Nota Debit yang dikeluarkan kerana caj angkutan dikenakan … perlu dicatat dalam JURNAL AM… bukan dalam Jurnal Jualan.

Tina,

Jika MENJELASKAN kos angkutam masuk …. dokumennya resit.. bil tunai … keratan cek (jika guna cek).

Jika caj angkutan dikenakan oleh pembekal / keatas pelanggan… baru dokumen NOTA DEBIT digunakan.

#sila betulkan dahulu penyataan urusniaga anda.

Jeha,

SEMUA akaun-akaun yang ada (lejar Am) kecuali Ak Penghutang2 (Lejar Jualan) dan Ak Pemiutang2 (Lejar Belian)

Jeha,

Semua akaun perlu diIMBANGKAN dan baki akhirnya disenaraikan dalam ID.

Yaiho,

Dapat Untung / Rugi … tidak menjadi masalah, memang adab berniaga…. apa yang hendak diuji dan dinilai adalah dari segi penyediaan set rekod perakaunan yang lengkap dan tepat.

Jeha,

Buku Tunai juga dipanggil lejar… iaitu gabungan Ak Tunai dan Ak Bank… dengan menimbangkan kedua2nya kita akan dapat Baki masing2.

Jeha,

SEMUA akaun dalam Lejar Am.. masuk ID.

Jeha,

BELANJA …. berbaki DEBIT.

Musthapa,
Bilangan akaun tidak semestinya sama, ianya bergantung kepada perancangan urus niaga masing2.

Adriana,
Buku Tunai untuk urus niaga secara tunai sahaja, sama ada melibatkan wang tunai ataupun cek.

Adriana,

Jualan / Belian BARANG NIAGA secara KREDIT —> Jurnal Jualan / Jurnal Belian
Jualan / Belian BUKAN BARANG NIAGA secara KREDIT —> Jurnal Am

Dollah,
1. SEMUA akaun dalam KKK (baki akhir bulan lepas) perlu dimasukkan sebagai BAKI AWAL pada bulan Ogos… kecuali Ambilan kerana telah dimasukkan dalam Modal Akhir bulan lepas.
2. SEMUA urus niaga mesti dicatat dalam BCP dan diposkan ke LEJAR masing2.

Adriana,
SEMUA catatan dalam BCP (JA, JJ, JPJ, JB, JPB, BT) diposkan ke LEJAR masing2…
Cuba fahami apa yang dimaksudkan dengan KITARAN PERAKAUNAN.

Dollah,

Sila rujuk post terdahulu TUGASAN PROJEK TINGKATAN 4 2012 (SPM2013).

Siti Rasyidah, waalaikumussalam.
YA… Ak Stok perlu dibuka.

Fatihah, waalaikumussalam.
TIDAK perlu, ini kerana jualan kad tersebut BUKAN hasil daripada jualan barang niaga perniagaan anda… dan apa yang anda terima dan perlu direkodkan sebagai hasil adalah KOMISEN itu sendiri.

Fatihah,

pada pandangan Cg,
Untuk urus niaga tersebut memadai tuliskan penyataannya sebagai ” Menerima komisen daripada jualan kad prabayar sebanyak RMxxx secara tunai”
Dan tidak perlu jadikan Kad Prabayar tersebut sebagai stok barang niaga kita.

Manakala sekiranya kita jadikan Kad Prabayar tersebut sebagai stok BARANG NIAGA, maka item hasil Komisen daripada jualan Kad Prabayar tidak sesuai lagi. dan perlu tukarkan kepada item hasil yang lain seperti Sewa diterima… dan sebagainya.

Dania, waalaikumussalam.
Boleh lebih daripada nilai tersebut, kerana kita boleh buat belian secara kredit.

Wen,
Banyak cara penulisannya, antaranya :
Merekodkan baki2 aset, liabiliti dan ekuiti pemilil sebagaimana berikut, premis xxxxx, lekapan xxxx, alatan pejabat xxx, …… pemiutang xxxx, modal 143000

Akmal,
1/8 Baki b/b……. Kuantiti, harga, baki

Karim,

Penghargaan … adalah bebas.. bergantung kepada anda sendiri mengucapkan penghargaan kepada pihak2 yang membantu anda dalam menyiapkan tugasan kerja kursus tersebut.

Sam,

MEMO… tidak sesuai.. dokumen tersebut untuk kegunaan dalaman sahaja.
Dt MESIN
Kt NAMA SYARIKAT … yang jual secara kredit.

Sam.

Tidak boleh.. BELIAN hanya digunakan untuk BARANG NIAGA sahaja.

Bila beli secara kredit… nama pemiutang tersebut mesti direkodkan

Afnie,

Komponen Pembayaran….. maksudnya melibatkan pembayaran dengan wang tunai/cek sama ada untuk bayar hutang…. bayar sesuatu belanja.
Jika “ambil barang niaga untuk tujuan promosi”….. adakah melibatkan pembayaran ?

Maka untuk menjadikan promosi tersebut sebagai item komponen pembayaran, Cg cadangkan tukarkan penyataan urus niaga tersebut kepada….. “Membayar belanja promosi sebanyak RMxxxxx dengan tunai/cek”

Berkaitan dengan pemiutang tu…. ok.

Afnie,

Bila bayar hutang kepada pemiutang, maka nama pemiutang tersebut mestilah berdasar nama pemiutang yang telah wujud sebelum ini.

Rohana,

Pada pandangan saya, dalam KKK .. pemiutang (rujuk akauan kawalan pemiutang), manakala Pemiutang bukan barang niaga perlu diasingkan daripada pemiutang barang niaga.

Rohana,

YA…….Sebaik2nya asingkan antara keduanya..

Yana,

ID ialah senarai SEMUA baki akaun dalam Lejar Am.

Dania, waalaikumussalam.

Ianya bergantung kepada urus niaga…. jika beli alatan pejabat secara tunai…. maka catat sebelah KREDIT dalam BUKU TUNAI. Tetapi jika beli secara kredit, ianya perlu dicatat dalam JURNAL AM.

Fika,

Bayar kepada pemiutang… wang keluar.. maka KREDIT dalam Buku Tunai.

Muni, waalaikumusssalam.

Angkutan masuk –> Nota Debit —> JURNAL AM ….. sebab bukan barang niaga. (BUKAN Jurnal Belian).
JA : Dt Angkutan masuk Kt Nama Pemiutang….. Kemudian pos JA ke Lejar seperti biasa.

Muni,

Contoh dalam buku teks adalah betul.. berkaitan dengan kes terkurang caj.
TERKURANG CAJ dan CAJ ANGKUTAN MASUK.….dua perkara yang BERBEZA.

Terkurang caj melibatkan KOS BELIAN BARANG NIAGA, maka perlu dicatatkan dalam JURNAL BELIAN
Manakala caj ANGKUTAN.. merupakan belanja lain …. JURNAL AM.

Siti,

Nilai BAKI AKHIR setiap keratan cek adalah merujuk kepada BAKI pada keratan cek SEBELUM …. sama konsep Baki h/b …. Baki b/b.

Keratan cek (B):
Baki akhir …… rujuk BAKI pada keratan cek sebelum (A)
Dimasukkan ……. rujuk BUKU TUNAI jumlah BANK MASUK (Debit) selepas TARIKH keratan cek (A).
Jumlah …… = Baki akhir + Dimasukkan
Cek ini ……. nilai cek ini
Baki …….. = Jumlah – cek ini, dan ianya akan jadi BAKI AKHIR keratan cek (C)

Ira,

Jika kita terima komisen… maka kita yang akan keluarkan resit (nama kita diatas) dan SALINAN ada dengan kita.

Syira,

Sila rujuk panduan mengesan kesilapan ID yang tidak seimbang dalam buku teks m/s 194.

Aida,

Hanya imbangkan seperti biasa dengan Baki h/b dan Baki b/b.
………………Akaun Stok
1/8 Baki b/b 80,000 31/8 Baki h/b 80,000
1/9 Baki b/b 80,000

Ct Nuralya,

Boleh rujuk Kaedah Penyediaan PP dan KKK dalam buku teks m/s205 dan 210 sebagai panduan.

Norimah,

Maaf tiada contoh.

Wang,

Ya, Maklumat Kredit paling sesuai.

Yati,

Dokumen yang sesuai… Resit rasmi, Bil Tunai (daripada Syarikat Pengankutan tersebut)

Wang,

Maaf saya tidak faham apa yang ditanya…

BAKI B/B dalam Buku Tunai HANYALAH merujuk kepada Baki awal TUNAI dan BANK dalam KKK yang lepas.

Wang,

BUKU TUNAI adalah gabungan Ak TUNAI dan Ak BANK, maka hanya BAKI TUNAI dan BAKI BANK sahaja dimasukkan dalam Buku Tunai.

Manakala item2 yang lain perlu dimasukkan sebagai BAKI B/B bagi akaun masing. Di mana baki2 tersebut perlu dimasukkan dalam akaun masing2.
Misalnya,
Ak PREMIS : Dt 1/8/14 Baki b/b 95,000
Ak Lekapan : Dt 1/8/14 Baki b/b 8,000
Ak Pinjaman : Kt 1/8/14 Baki b/b 70,000.

Wang,

Jika masukkan Pinjaman 70,000, Modal 143,000 ke dalam Buku Tunai, maka jawapannya adalah SALAH

Adam,
Perancangan tiada masalah…. kemungkinan kesilapan berlaku semasa poskan BCP ke Lejar… cuba semak.

Nisya,
Borang perakuan pelajar.

Wang,

Penyediaan LEJAR adalah berdasarkan pengeposan daripada BCP.. sila rujuk dalam buku teks.. contoh/cara2 poskan setiap BCP ke Lejar.

Ain,

BUKU TUNAI…. sebelah DEBIT… butirnya JUALAN.. di lajur BANK

Rubbhan,

1 Ogos Baki b/b xxxx (tunai) xxxx (bank)

Min,

1. MODAL TAMBAHAN.. bermaksud pemilik MEMBAWA MASUK harta peribadi ke dalam perniagaan… contohnya bawa masuk wang TUNAI atau bawa masuk ASET (misalnya perabot, kenderaan dll).
2. KOMISEN DITERIMA merupakan HASIL.
3. PEMIUTANG merupakan PEMBEKAL .. kita BELI secara KREDIT daripada perniagaan tersebut… dengan kata lain Kita BERHUTANG dengan perniagaan tersebut.
4. PENGHUTANG merupakan PELANGGAN… kita JUAL secara KREDIT kepada perniagaan tersebut… mereka BERHUTANG dengan kita.

Jika Syarikat Any BAYAR kepada kita.. maksudnya dia BAYAR HUTANG, maka dikelaskan sebagai PENGHUTANG.

Angel,

Hanya bawa masuk TUNAI sahaja guna Buku Tunai. Jika bawa masuk Van.. perlu dicatat dalam JURNAL AM.

Angel,

HANYA penerima TUNAI / CEK sahaja masuk Buku Tunai.

Ya.. namanya TAMBAHAN MODAL, maka sudah tentu jumlah modalnya akan bertambah nanti.

Angel,

1. Pada 1 Ogos… merupakan catatan permulaan, maka SEMUA aset, liabiliti dan ekuiti pemilik pada tarikh tersebut perlu direkodkan dalam JA.
2. Tidak perlu, kerana BUKU TUNAI telahpun digunakan.
3. Penghutang RM5,000 dalam KKK (soalan) merupakan BAKI AWAL (1/8 Baki B/b) bagi Ak Penghutang, kemudian rekodkan urus niaga sepanjang bulan Ogos… imbangkan Ak Penghutang, maka BAKI AKHIR tersebut dipindahkan ke ID.

Shaq, waalaikumussalam.

1. Selepas Dokumen… sediakan KAD STOK, BUKU CATATAN PERTAMA (iaitu Jurnal Am, Jurnal Khas dan Buku Tunai)…. kemudian baru poskan ke Lejar – ID – PK.
2. Tempat yang tidak seimbang dapat dikesan di ID, cara mengesan kesilapan boleh rujuk buku teks m/s 194.

Ahmad,

NO CEK merupakan NO SIRI cek tersebut, dan setiap no siri mesti berbeza dan berturutan.

Balqis,

Boleh yang mana2 dahulu, biasanya mula dengan JA…. cuma pastikan dalam LEJER nanti semua catatan mengikut urutan TARIKH.

Buku Tunai merupakan Ak Tunau dan Ak Bank yang digabungkan, maka tidak perlu lagi buka kedua2 akaun tersebut… dan pastikan BAKI AKHIR kedua2nya dimasukkan dalam ID nanti.

Nana,

Tidak wajib masukkan diskaun, ikut kebiasaannya jika jual atau beli dalam kuantiti yang banyak akan diberikan diskaun.

Suee,

Tidak perlu, STOK AKHIR hanya dimasukkan dalam Penyata Pendapatan dan KKK sahaja.

Nana,

Ya, nilai pada stok awal merujuk kepada Harga Beli.

Semua item… stok.. penghutang.. pemiutang … HANYA SATU.. tidak salah.. cuma sebaik2nya lebih daripada SATU… kerana banyak perkara yang boleh kita pelajari daripada perkara tersebut.

Nana,

BUKU TUNAI merupakan lejar bagi Ak Tunai dan AK Bank, maka tidak perlulah dibuka 2 kali.
Ada yang tidak kena dengan catatan “Dt Modal Kt Bank”.. cuba nyatakan apakah urus niaganya ?

Nana,

1. Nilai STOK AKHIR = jumlahkan semua baki akhir setiap kad stok
2. Itu maksudnya akan dapat RUGI KASAR, mungkin disebabkan harga jualan yang rendah berbanding harga belian. Tiada masalah jika dapat rugi kasar, apa yang penting rekod perakaunannya betul. Jika nak ubah, maka kena ubah bermula daripada urusniaga hinggalah ke ID.

Aida,

Boleh rujuk buku Panduan Pelaksanaan dan Penilaian Projek yang dikeluarkan bersama2 soalan tugasan. Iaitu kemukakan sekurang2nya 3 konsep atau prinsip asas perakaunan yang diamalkan oleh perniagaan anda.

Suee,

Apa yang sepatutnya dilakukan ialah membuka AK Kawalan Penghutang dan AK Kawalan Pemiutang, kemudian bakinya dipindahkan ke ID dan KKK.
Jika tidak buka Ak Kawalan, maka jumlahkan baki2 akhir penghutang dan pemiutang.

Nana,

Apabila angkutan masuk dibayar tunai, maksudnya dibayar kepada Syarikat Pengangkutan… bukannya kepada PEMIUTANG.

Nana,

Urus niaga kredit dokumen INVOIS paling sesuai. MEMO lebih sesuai untuk kegunaan dalaman sahaja.. antara pemilik dengan perniagaan.

Ayazakaria,

Poskan ke akaun masing2 sebagai BAKI B/B pada 1 ogos

Nana,
Pos Laju tidak sesuai dikelaskan sebagai ANGKUTAN MASUK. Kita bayar tambang/upah lori/van untuk hantar barang dari kedai pembekal ke kedai kita.

Aziq, waalaikumussalam.
PENGHUTANG dalam KKK merupakan jumlah baki2 penghutang yang ada.

Aziq, waalaikumussalam.

Bila beli BUKAN BARANG NIAGA, kita tidak boleh guna Ak Penghutang (.. hanya untuk barang niaga sahaja). Dalam kes ini kita terus guna Ak Ahmad Auto Car. Oleh kerana kita beli van, maka Ak Kenderaan akan BERTAMBAH, dan Ak Ahmad Auto Car juga BERTAMBAH.

Aziq,

Ahmad Auto Car merupakan LIABILITI (KKK), bukannya BELANJA.

Nur,

Walaupun untung sedikit ataupun rugi sekalipun, tidak menjadi masalah asalkan rekod perakaunannya betul.

Mus,

Catatan kontra dalam Buku Tunai tidak perlu poskan ke Lejar.. Bila sudah ada Buku Tunai, maka AK Tunai dan AK Bank TIDAK PERLU diwujudkan lagi. Hanya BAKI AKHIR (Tunai dan Bank) daripada Buku Tunai disenaraikan dalam Imbangan Duga.

Shahrani, waalaikumussalam.

Bagi urusniaga tunai… tidak wujud pulangan masuk / keluar

Farhana, waalaikumussalam.

Baki awal PINJAMAN RM70,000…. sekiranya tiada sebarang urus niaga berkaitan pinjaman, maka baki akhir Pinjaman tidak berubah manakala jika ada urus niaga berkaitan dengannya maka nilai akan berubah.
Kita sediakan Penyata Pendapatan dan KKK hanya dengan merujuk kepada nilai2 daripada IMBANGAN DUGA.

Stok Awal RM80,000.. manakala STOK AKHIR diperolehi daripada KAD STOK yang disediakan.

Farhana.

Gaji untuk 5 orang. Rujuk baki dalm ID bagi penyediaan PP dan KKK.
Untung / rugi tidak jadi masalah..
Dalm KKK : Ekuiti pemilik
modal (+) UB
modal (-) RB

Mazlan,

YA. Kad Stok digunakan untuk menilai stok akhir berdasarkan harga kos.

Navin,

Dalam buku teks ada contoh2 dokumen tersebut.

Hakim,

Berdasarkan ID yang telah disediakan.. kenal pasti item2 aset, liabiliti dan ekuiti kemudian sediakan KKK mengikut format penyata dalam buku teks m/s 259

Tasnim, waalaikumussalam.

KAD STOK bermula dengan 1/8 BAKI B/B (baki awal)…. kemudian baru KELUAR (merujuk kepada urus niaga JUALAN pada 1/8 dalam perancangan anda).

Tasnim,

PULANGAN JUALAN ada banyak sebab, antaranya kerana tersilap jenana, silap saiz dan sebagainya… barang yang dipulangkan tersebut masih boleh digunakan dan dijual semula kepada pelanggan lain. maka ianya masih dikira sebagai STOK dan perlu dicatatkan MASUK dalam KAD STOK.
Manakala jika pulangan jualan disebabkan BARANG ROSAK, iaitu sudah tidak boleh dijual semula, maka ianya sudah tidak boleh dianggap sebagai STOK untuk dijual dan tidak perlu direkodkan dalam KAD STOK.

Brain,

Jumlahkan semua baki akhir setiap KAD STOK.

Tasnim,

Sekiranya pemilik membawa masuk TUNAI PERIBADI ke dalam perniagaan, maka BUKU TUNAI Dt MODAL

Nini, waalaikumussalam.

SLIP WANG MASUK merupakan Dokumen/borang yang dikeluarkan oleh pihak bank. Apabila kita ingin menyimpang wang tunai ke dalam akaun kita dibank, maka kita perlu isi borang tersebut dan serahkan bersama-sama WANG di kaunter bank. Setiap bank mempunyai format borang yang berlainan tetapi item2 yang terkandung di dalamnya adalah sama. Untuk lebih memahaminya cuba pergi ke mana2 bank berhampiran tempat Nini, dan dapatkan BORANG SIMPANAN tersebut sebagai contoh.

Tasnim,

YA, akaun yang sudah seimbang, maksudnya akaun tersebut sudah tiada baki lagi.. dan tidak perlu disenaraikan dalam ID.

Iffah,

KAD STOK
——- masuk —– keluar —– BAKI
1/8——100———————100
2/8——————-40———60
3/8——-10———————70
4/8——————-50———20 (baki akhir)

Nak faham BANYAKKAN.. latihan.. bertanya Guru dan rakan2.

Fairuz,

Tunai dan Bank —> Buku Tunai
Dt 1/8 Baki b/b 3000 (Tunai) 25000(Bank)

Ak Perabot
Dt 1/8 Baki b/b 15000

Ak Stok
Dt 1/8 Baki b/b 80000

Ak Alatan pejabat
Dt 1/8 Baki b/b 20000

Afrina,

JPB – pulangan kepada PEMBEKAL, butirnya nama2 PEMIUTANG yang terlibnat
JPJ – pulangan daripada PELANGGAN, butirnya nama2 PENGHUTANG yang terlibnat

Afrina,

Semua urus niaga yang melibatkan pembayaran @ penerimaan wang / cek… mesti dicatatkan dalam Buku Tunai.
Dimana dokumen2 yang terlibat ialah resit rasmi, keratan cek, slip wang masuk, bil tunai, baucar pembayaran, makluman kredit, makluman debit.

Joy,

Cuba pergi ke kedai beli sesuatu barang secara tunai …. keesokan hari pergi ke kedai tersebut untuk pulangkan… dapat tak ?

Sha cruz,

Sila bincang dalam kelas bersama2 rakan serta guru sekolah..

Yu Xian,

Apa yang perlu dibuat berkaitan Stok Akhir..
1. Sediakan Kad Stok bagi setiap satu barang niaga… rekodkan keluar masuk barang niaga tersebut berdasarkan urus niaga daripada perancangan urus niaga yang telah dibuat… akhirnya akan dapat baki akhir setiap barang niaga.
2. Sediakan senarai baki akhir setaip kad stok tersebut… dan jumlahkan.. Jumlah tersebut merupakan nilai STOK AKHIR perniagaan.

Anna,

Biasanya Ketua Pentaksir Kawasan akan dapat ke sekolah untuk pemantauan pelaksanaan dan penyemakan/ penyelarasan skor.

Anna,

Pentaksir akan menyemak pemarkahan yang diberikan oleh guru dan dibandingkan pemarkahan yang diberikan oleh pentaksir. Jika perbezaannya ketara, kemungkinan pentaksir akan meminta guru membuat semakan semula terhadap hasil kerja calon.. supaya mematuhi syarat pemberian skor yang telah ditetapkan dalam Buku Panduan Pelaksanaan dan Pemberian Skor.

Shahid, waalaikumussalam.
Dalam Kad Stok semua guna Harga Beli.

Ily, waalaikumussalam.
Semua urus niaga.. ada dokumen sebagai bukti / sumber rekod perakaunan.

Zulzaki,
Beberapa dokumen boleh digunakan… resit rasmi, keratan cek, bil tunai.